Aktienoptionen Handel Steuersatz

Was ist der Steuersatz auf Ausübung Aktienoptionen Verstehen Sie die komplexen Steuervorschriften, die Mitarbeiter Aktienoptionen zu decken. Die meisten Arbeitnehmer erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um auch Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen können drastisch erhöhen Sie Ihre Gesamtvergütung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr erschweren können. Welchen Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausüben, hängt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten. Incentive-Aktienoptionen vs. nicht qualifizierte Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln befolgt, dann können Sie Anreiz Aktienoptionen, die günstige Steuereigenschaften haben zu erhalten. Um eine Anreizaktienoption zu erteilen, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen im Rahmen eines allgemeinen Plandokuments, das das gesamte Unternehmen abdeckt, und eine spezielle Optionsvereinbarung gewähren, wobei jeder Mitarbeiter Optionen erhält. Die Option kann eine maximale Laufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Kurs liegen, wenn er gewährt wird. Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach dem Kündigungstermin ausüben. Die Belohnung für Anreiz Aktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem fairen Marktwert der Aktie erhalten Sie erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Darüber hinaus, wenn Sie halten die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung - und mindestens zwei Jahre nach dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option erhalten - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreiz Aktienoptionen Wenn die Option nicht erfüllt die Anforderungen einer anreizenden Aktienoption, dann seine besteuert als eine nichtqualifizierte Aktienoption. In diesem Fall müssen Sie die Einkommensteuer zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erhalten, bezahlen. Das Papier Gewinn wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien erhalten Sie, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie später Ihre Aktien verkaufen, hängt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten. Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkaufen, bezahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Ertragsteuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie halten sie länger als ein Jahr nach der Ausübung, dann niedrigere langfristige Veräußerungsgewinne Preise gelten. Der Schlüssel in Aktienoption steuerliche Behandlung ist, welche dieser beiden Kategorien umfasst, was Sie von Ihrem Arbeitgeber. Sprechen Sie mit Ihrer HR-Abteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welche Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. Dank - und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen für 30 Tage frei. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. Die Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik. Hey Day-Trader: Hier sind einige Steuerstrategien für Sie Traden Sie Aktien häufiger als die meisten Menschen ändern ihre Socken Dann müssen Sie verstehen, wie Uncle Sam sieht Ihre Gewohnheit. Ansonsten kommen am 15. April, werden Sie plötzlich mit einem Berg von Papierkram konfrontiert. Und diese Profite Nun, sie scheinen viel kleiner, sobald der Internal Revenue Service seinen Anteil genommen hat. Es gibt jedoch einige Strategien, die aktive Investoren verwenden können, um ihre Steuerrechnungen zu reduzieren und das Leben viel angenehmer während der Steuererklärung Vorbereitung Saison. Heres, was Sie wissen müssen. Trader vs. Investor In der Welt der Steuern, Händler und Investor jeder hat eine besondere Bedeutung, die mit ihm einige Pluspunkte und Minus. Die meisten Menschen auch diejenigen, die ein paar Mal in der Woche handeln, sind nach der IRS-Definition, Investoren. Aber wenn Sie verbringen Ihre Tage Kauf und Verkauf von Aktien wie ein Hedge-Fonds-Manager, dann sind Sie wahrscheinlich ein Händler, ein Titel, der Sie sparen kann viel Geld zu Steuer-Zeit. Wie Durch die Möglichkeit, vollständig abziehen alle Ihre Investitionen, wie zum Beispiel Ihr Büro zu Hause und Computer-Ausrüstung. Also, was sind Sie, fragen Sie, ein Händler oder ein Investor Dies ist einer der unschönsten Bereiche unserer Fuzzy-Steuerkennzeichen. Die Frage ist klar, die Antwort ist nicht, sagt ein IRS-Sprecher. Der einzige Weg, um Ihren Status zu definieren, ist durch die Richtlinien in mehreren Gerichtsverfahren, die die Frage angesprochen haben. Die Gerichte sagen, Sie sind ein Händler, wenn: Sie verbringen viel Zeit Trading. Vorzugsweise haben Sie nicht eine regelmäßige Vollzeit-Job. (Meine Lesung ist, können Sie auch ein Teilzeit-Händler, aber Sie sollten besser kaufen und verkaufen eine Handvoll Aktien fast jeden Tag.) Sie haben eine regelmäßige und kontinuierliche Muster der Herstellung von vielen Trades etabliert (mehrere fast alle Tag die Märkte geöffnet sind). Ihr Ziel ist es, von kurzfristigen Marktschwankungen zu profitieren und nicht von langfristigen Gewinnen oder Dividendenerträgen. Heres, wie ich denke, diese Gerichtsverfahren gelten für die reale Welt. Sagen Sie verbringen 10 Stunden pro Woche Handel und insgesamt ca. 200 Verkäufe pro Jahr, alle innerhalb ein paar Tage nach dem Kauf. In meinem Buch sind Sie ein Investor, kein Händler. Sie arent verbringen genug Zeit oder Handel oft genug, um die IRS zu befriedigen. Wie etwa 20 Stunden pro Woche und 1.000 kurzfristige Trades pro Jahr, denke ich, dass Zeit und Handel bekommt man dort. Wenn Sie 30 Stunden pro Woche ausgeben, machen 5000 kurzfristige Trades ein Jahr und dont haben eine Vollzeit-Job, auch die IRS sollte ohne Kampf zustimmen. Wenn Sie wählen, können Sie tatsächlich sowohl ein Händler und ein Investor sein. Sie müssen Ihre langfristigen Bestände zu trennen, indem sie als solche in Ihren Unterlagen an dem Tag, den Sie kaufen in. Dann werden sie nicht anstrengen Ihren Händler Status. Handelspunkte Wenn Sie diese breiartigen Hürden passiert haben und als Trader qualifizieren, ist Ihre Belohnung. Nach dem Steuerrecht, sind die Händler im Geschäft mit dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren. Aus der Sicht der IRS sind Sie selbstständig in dieser Aktivität, dh Sie können alle Ihre handelsbezogenen Aufwendungen auf Schedule C abziehen, wie jeder andere Einzelunternehmer. Das ist großartig, denn die Anleger müssen diese Aufwendungen im Zeitplan A berücksichtigen, wo sie nur den Betrag abschreiben können, der 2 des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt. Plus Schedule C Abschreibungen reduzieren Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen, die die Chancen, dass Sie vollständig abziehen können alle Ihre persönlichen Ausnahmen und nutzen Sie andere Steuervergünstigungen, die auslaufen auf höheren Ebenen der bereinigten Bruttoeinkommen erhöht. Chinesisch-besessene AMC, zum die größte Theaterkette der Welt zu werden In der spätesten Blockbuster überseeischen Erwerb durch ein chinesisches Unternehmen kauft AMC Unterhaltung Carmike Kinos. Sie können auch Ihre Margin-Konto-Zinsen auf Zeitplan C abziehen und wahrscheinlich eine sofortige Abschreibung für Geräte, die in Ihre Handelsaktivitäten mehr als 50 der Zeit (Computer Zeug, Schreibtisch, Bücherregal, Faxgerät, etc. seine so genannte Abschnitt 179 Abschreibung) . Home-Office-Abzug Sure, solange Sie den Raum regelmäßig und ausschließlich für den Handel und die Deduktion nicht werfen Sie in eine Netto-Verlust-Position. Schließlich müssen Sie nicht die Selbständigkeitsteuer auf Ihrem Nettogewinn vom Handel zahlen. Alles in allem ein ziemlich gutes Angebot. Wenn Sie ein Händler sind, werden Sie immer noch Gewinne und Verluste auf Form 8949 und Schedule D berichten und können immer noch 3.000 Nettokapitalverluste jedes Jahr (oder 1.500, wenn Sie verheiratete Ablage separaten Status verwenden) abziehen. All dies macht für eine ziemlich funky-suchen Steuererklärung. Zeitplan C hat nichts als Ausgaben und kein Einkommen, während Ihre Handelsgewinne (wir hoffen) am Ende auf Plan D. Ich empfehle, eine Aussage zu Ihrer Steuererklärung anzubringen, um die Situation zu erklären. Mark-to-Market-Händler Wenn Sie als Händler qualifizieren, hat die IRS ein Geschäft für Sie. Unter normalen Umständen, wenn Sie eine Aktie mit einem Verlust zu verkaufen, erhalten Sie zu schreiben, dass Betrag. Aber wenn Sie die gleiche Aktie innerhalb von 30 Tagen kaufen, bevor oder nachdem Sie verkaufen, die IRS hält es ein Wasch-Verkauf und Sie haben eine Steuerberatung Alptraum zu behandeln. Glücklicherweise können Sie, was ist ein Mark-to-Market-Trader genannt werden, was bedeutet, dass Sie automatisch von der Wasch-Verkauf Regel befreit werden. Heres, wie die Mark-to-Market-Regeln funktionieren. Am letzten Handelstag des Jahres geben Sie vor, alle Bestände (falls vorhanden) zu verkaufen. Auch wenn Sie immer noch die Aktien halten, buchen Sie alle imaginären Gewinne und Verluste ab diesem Tag für steuerliche Zwecke. Sie beginnen dann das neue Jahr mit keinen unrealisierten Gewinnen oder Verlusten, als ob Sie gerade alle Aktien zurückgekauft hatten, die Sie vorgaben, zu verkaufen. Als Mark-to-Market-Händler hat einen weiteren Vorteil. Normalerweise können Anleger in einem Jahr nur 3.000 (oder 1.500) Nettokapitalverluste abziehen. Aber Mark-to-Market-Händler können eine unbegrenzte Menge an Verlusten, die ein Plus in einem wirklich schrecklichen Markt oder ein wirklich schlechtes Jahr des Handels ist abziehen. Als Mark-to-Market-Händler sollten Sie Ihre Gewinne und Verluste auf Teil II des IRS Form 4797 berichten. Weitere Informationen finden Sie im IRS-Umsatzverfahren 99-17 im Internen Revenue Bulletin 99-7, das bei irs. gov erhältlich ist. Drowning in paper Wie können Sie möglicherweise für Hunderte von einzelnen Trades auf Ihre Steuererklärung Rechnung Nach allem will die IRS nicht nur Ihr Gewinn oder Verlust aus jedem Verkauf wissen, sondern eine Beschreibung der Sicherheit, Kaufdatum, Kosten, Verkaufserlöse und Verkaufsdatum. Das ist, was viele neue Händler mit rund 15. April jedes Jahr konfrontiert sind. Nur Scrawlen in Ihrem gesamten lang-und kurzfristigen Gewinne nicht schneiden Sie es mit der IRS, entweder. Der beste Weg, Ive gefunden, um dieses Chaos zu behandeln ist, Finanz-Software zu kaufen und nutzen Sie die Funktion, die Ihnen erlaubt, Handelsdaten von Online-Broker herunterladen. Dann können Sie alle Daten in Ihre Steuer-Vorbereitung Software ohne Schweiß brechen. Der Rest von uns Wahrheit gesagt werden, nur wenige Menschen als Händler zu qualifizieren. Wenn youre ein Investor in den IRS Augen, Sie Konto für Ihre Gewinne und Verluste auf Form 8949 und Schedule D, wie immer. Und Ihre Ausgaben fallen nun in die unerwünschte Kategorie der einzelnen Einzelposten. Sie können nicht einen Home-Office-Abzug beanspruchen, nicht für diese sowieso, und Sie müssen Geräte über mehrere Jahre statt aller auf einmal abschreiben. Im Zeitplan A werden Ihre Anla - geaufwendungen in Kombination mit anderen sonstigen Posten wie Gebühren für die Steuervorbereitung und Sie können nur den Betrag abschreiben, der 2 des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt. Diese Geschichte wurde aktualisiert. Verwandte Themen Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Intraday Daten von SIX Financial Information bereitgestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle Tagesenddaten von SIX Financial Information. Intraday-Daten verzögert pro Umtauschbedarf. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. Alle Angebote sind in lokaler Zeit. Echtzeit letzte Verkaufsdaten von NASDAQ zur Verfügung gestellt. Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Situation. Intraday-Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq, und 20 Minuten für andere Börsen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. SEHK Intraday-Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und sind mindestens 60-Minuten verzögert. Alle Anführungszeichen sind in der lokalen Austauschzeit. Keine Ergebnisse gefunden Neueste Nachrichten Wenn Sie eine Option zum Kauf von Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen erhalten, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit für die Einbeziehung davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert zu melden sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktien bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page Zuletzt aktualisiert am: Dezember 30, 2016